美国small business如何利用home office避税?

by JC on 2015-07-18 13:30 viewed: 2012 times
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网友问题: 在美国,couple两个人的话, home business是怎么弄的? 因为我的印象home business(或者schedule C)一般都是sole proprietary, 两个人以上应该有雇佣关系或者要用LLC?

答案:

如果没有liability的话,就不用注册LLC, 按个人税报就是了。夫妇两个人可以报married filing jointly. 所谓home business就是填写Schedule-C.

Sole proprietorship也就是常说的self-employment, 不用注册公司. 虽然sole proprietorship一般是指一个人的,但对于couple来说, 在做税的时候,对于夫妇共同经营的情况,IRS承认有married couple sole proprietorship. 要按照joint venture来处理报税。具体报税的时候,要在1040表上注明是joint venture status. 然后按照各自占有business的百分比来分担income和losses. 每个人都需要填写一张Schedule-C.

报税的软件,用 Turbotax Deluxe Online 就可以. 对于简单的税务来说足够了, 没有必要用turbotax small business edition。不过,如果做了几年的business后,特别是有LLC的话,还是要用small biz edition的。turbotax 用online的就好,因为可以保持历史记录。这样,每年做税的时候,上一年的一些信息就都自动填充了,比如说personal info,dependents等。

虽然sole proprietorship非常简单且不用注册公司,但如果收入比较多的话,注册公司还是有不少好处的, 见下:

1. 有些客户公司不和个人做,只做corp to corp,要求保险等等

2. 养老金选择多,美国开公司可以做solo 401K,deferred pension plan等. 理论上可以给自己开很少的工资,其他大部分钱都放进去延税。比如solo 401K,除了你自己能放最多$17,500外,还可以以公司match的形式再放很多,只要两者加起来不超过$51,000/yr就行。 关于 solo 401K 怎么上以及用哪家银行的问题,我在VIP俱乐部里专门有文章讨论的。在VIP里搜索solo 401k就可以看到了。

3. 报税的时候,被美国税局audit的相对概率小。

美国公司具体的种类和各自的好处以及税收上的情况,这个也可以参考 VIP俱乐部里的美国开公司的步骤和手续介绍 的文章。

Comments (4)

1. JC 2015-07-18 13:32
补充一下,上面说的适用于有美国绿卡和公民的情况。

移民法规定H F签证做有薪工作必须有working permit.比如你现在给A公司工作,A公司sponsor你H1,你LD H4。你们想做home biz. 严格讲你或LD必须有 home biz 这个公司的H1才可以为你自己的生意工作,而且你们和你们的公司必须是分开的,独立的,因为你自己不能给自己申请H1. 这样,sole proprietary 和 LLC 就有问题。所以C corp是唯一稳妥选择,这是我移民律师的建议。等拿到绿卡,再转成sole proprietary 和 LLC也可以。
2. JC 2015-07-18 13:32
再补充一下,如果有home office的话,tax抵减有两种。一种是按照home office的实际使用面积。比如说,有一间屋子作为home office, 这间屋子占整个房子的面积的百分比,算出来。然后,房子的所有费用,比如说,mortgage, home improvement费用(修房子的费用)等,乘以这个百分比, 得到的就是做税时home based business应该抵减的business expense部分。

还有一种简单的算法,就是按照房间数来算。比如说,有home总共有5间屋子,其中一间是home office, 这样就是1/5=20%. 也就是,房子相关费用的20%可以用来作为报税时候的business expense.

这里要注意一下,IRS的home office的定义是很严格的。这间屋子要确确实实的作为home office用,而不是即做home office又做卧室用。而且,不是什么business都可以claim home office的. 比如说,有些business,一看就是需要在外面给客户做的,如果硬说自己在家home office工作的话,就非常勉强了。IRS也会查的。
3. Cirenhuifei 2015-07-20 21:47
home office确实可以抵税,你有没有想过这个房子卖时候的麻烦事?
4. JC 2015-07-21 21:17
@Cirenhuifei,房子卖的时候,可以请CPA来计算一下已经抵掉的税,看怎么个做法。但不能因为将来可能的麻烦,就现在不去用home office抵税。你可以想想,将来你的business发展了,卖房子时候的复杂情况,请个CPA办理就是了。

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