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在美国自雇创业, 如何存solo 401k

作者: JC, 更新日期: 2015-01-01
有人曾经问我这个问题: 在美国只有一个自己的公司,自己公司pay自己,没有其他w2收入没有其他401k的话,是选solo 401k好还是sep?下面我就写一写我的体会以及我是如何上的Fidelity solo 401k的。

首先,澄清一下名词。。。solo 401k,也叫self employed 401k, individual 401k,或者self directed 401k.

如果是自雇的老板(self employed),没有正式员工,想把挣的钱尽可能多的避税,应该用solo 401k。主要原因是solo 401k(或者叫做individual 401k)有employee和employer两部分可以contribute的。也就是你自雇的个人小公司的话,你即是雇主也是员工。这样,员工部分,你可以上满,一年是$17,500。雇主部分,根据你的盈利,你也可以存一些钱进去。

我调查的结果是,一般一年挣个几万美金啥的,你就可以存solo 401k,省税。

而sep是没有employee部分的,只是你拿到手的profit的25%可以存到sep里。所以,如果你挣得多的话,SEP-IRA更加makes sense。2014年sep的contribution limit是gross income的25%。如果你挣得少的话,gross income/profit的25%就没多少钱了,也就是上不了多少钱的sep。这样,你剩下的钱还要交税,所以,不如401k合算。

所以,根据你说的情况,我直觉感觉你应该上solo 401k,更合算。

另外,别管solo 401k或者是sep, 今年都是$52,000的上限。而且,我自己的情况是,如果上了solo 401k了,就无法再上sep了。但将来挣钱多了,可以上sep, 然后,应该可以把退休账号里的钱roll over到sep里。

以上我自己琢磨的,我不是会计师,只是提供个参考建议以及说了说我自己的情况。

下面谈谈到哪儿上solo 401k合适的问题。

上面谈到了对于小business,没有挣太多的钱的情况下,solo 401k要比sep划算。下面就谈谈在哪里上solo 401k合适的问题。

据我的研究,简单的self-serve的solo 401k,做mutual fund的,美国主要有vanguard,fidelity两家,其他的好像不如这两家有名气。也有人用e-trade,Ameri-trade,但那些主要是便于管理资金,直接炒股票的。

Vanguard的solo 401k记得申请的手续比较繁杂,文件多。而Fidelity的solo 401k相对简单多了。步骤都在这里了 401(k): Getting Started

主要就是交下面几个表格:

1) Application form

2) Adoption agreement (这个表格就是填写你的小公司401k的规章制度,比如,谁能够contribute, 什么时候可以contribute,等等)

3) Contribution form,每次往solo 401k账号里存钱的时候,都需要填写这个表格。主要就是填上是按照employee还是employer来注钱的,另外,多少金额等。

4) Check,给Fidelity开支票存款

开了Fidelity的账号并且存了钱后,钱只是以cash reserve放在Fidelity的账号里的,这样是不赚钱的。一定要赶紧把钱投入到mutual fund或者股票上,我个人建议就放到Fidelity Freedom Funds。

Fidelity freedom fund是由Fidelity公司自己选择的各种fund的组合。因为是Fidelity自己的基金,所以没有手续费(brokerage account transaction fee)。这个相对于其他的非Fidelity的fund来说是有优势的。

不过其实这个还是有费用的,就是在每年年底的时候,从你赚的钱里面扣除了,只是你不觉得有费用而已。但我的理解是,相比其他的fund来说,费用低一些罢了。

另外,最近因为Fidelity的退休账号做的不错,我还把traditional IRA的账号也roll over到Fidelity去了。原先这个traditional IRA是存在Bank of America的,是index money market, 基本上没啥利息。转到Fidelity去做mutual fund, 好歹一般是4~5%的回报率,相当不错了。

具体的roll over可以在他家网站上搞定。步骤如下:

1. 登录Fidelity.com, 选择Transfer。

2. 选择 Transfer From "Another Financial Institution"

3. 点击 Transfer Asset button

4. 系统会提示你输入你现在银行的名称(Firm Name)。我就输入Bank of America.

5. 系统会问你 Account Number 和 Account Type. Account Type就是traditional IRA.

6. 然后他们就会问你是否是全部cash asset都转到Fidelity的roll over account, 点击确认即可。(我是去了一趟Fidelity local office, 他们在系统里先建好了一个roll over account,但这个其实在网上也可以实现)

7. 系统会有个pdf申请文件,你需要打印出来,签字。还有就是你在对方银行最近的statement。这两样文件,你要按照申请文件上写的地址寄到Fidelity的processing center. 或者,你可以去一趟Fidelity的local office交表格,也成。

8. 等过几天,roll over complete了,你会收到Fidelity的email通知。

9. 钱虽然转到了Fidelity了,但还是cash状态,需要投资的。否则也是一分钱的利息都没有的。下面就是选择投资的步骤。

1) 选择 Account & Trade -> Trade

2) 选择 profit Sharing KEOGH

3) Transaction Type: 选择 mutual fund

4) Symbol: 输入你想要的mutual fund的symbol, 比如 FFTHX (freedom fund)

5) Action: 点击 Buy

6) Amount $: 填写金额

补充一: 最近收到了Fidelity寄来的Annual Valuation Statement,就是一个solo 401k plan里面的annual report。我看上面说还要给IRS file Form 5500,就问了下Fidelity。他们说,这个是IRS的要求,就是查一下你的self employment 401k是否是合法的。这个5500表我在网上查了一下,是每年7月31日前要file的。不过,例外是,如果是在25万美金以下的账号,就不用file这个表格了。

补充二: IRS的这篇文章里谈到了关于报5500的的要求:
https://www.irs.gov/Retirement-Plans/One-Participant-401(k)-Plans

补充三: Fidelity的freedom fund类的mutual fund,年回报率来说,我的是一年5%多一点。但这个也要看经济情况吧。

补充四: "如果有W2工作收入,自己又有公司的话,还可以存solo 401k或者SEP吗?" 对于这个问题,网上的解释是这样的,总共能contribute的是个固定的数字(一年5万多),加起来不超过就成了:
https://ttlc.intuit.com/questions/4133161-individual-401k-and-employer-sponsored-401k

补充一

1) 如果你的business是sole proprietorship,没有w2的,也是分员工和雇主两部分上solo 401k。雇主的部分要根据IRS的公式算,大概是净收入的20%。

http://kkoslawyers.com/solo-401k-contributions-for-sole-propietorship-owners-and-llc-owners/
这篇里有个例子,是sole proprietorship,12万的收入,可以上4万多的solo 401k。

2) 如果你的business是发工资的,就是有w2的,比如S Corp啥的,雇主部分最多可以上工资的25%,也就是 25% of wage/salary。

https://sdirahandbook.com/2015-solo-401k-contribution-deadlines-and-mechanics/
这篇里的例子是S Corp的,有w2, 也是12万的收入(分工资部分7万和分红部分5万),只能上到3万多的solo 401k。

补充二

如果有闲钱的话,但又不想花时间去打理,可以参考这个视频里提到的投资方法:

Follow Warren Buffett: Buying the S&P500 Index (SPY vs VOO vs Vanguard)
https://www.youtube.com/watch?v=STMg_6qpV4Y

视频里提到了建议买SPY或者VOO (1:30的时候,提到的)。

另外,不只是vanguard,其他的brokerage公司都可以用来购买SPY或者VOO的,比如fidelity, ameritrade,等等,just buy vanguard mutual fund。参考:
https://m.youtube.com/watch?v=0JHuHxwhKmc

补充三

如果solo 401k账号上的钱超过了25万美金,需要每年用Form 5500向IRS申报一下。
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