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美国small business如何避税?

作者: JC, 更新日期: 2015-07-18
网友问题: 在美国,couple两个人的话, home business是怎么弄的? 因为我的印象home business(或者schedule C)一般都是sole proprietary, 两个人以上应该有雇佣关系或者要用LLC?

答案:

如果没有liability的话,就不用注册LLC, 按个人税报就是了。夫妇两个人可以报married filing jointly. 所谓home business就是填写Schedule-C.

Sole proprietorship也就是常说的self-employment, 不用注册公司. 虽然sole proprietorship一般是指一个人的,但对于couple来说, 在做税的时候,对于夫妇共同经营的情况,IRS承认有married couple sole proprietorship. 要按照joint venture来处理报税。具体报税的时候,要在1040表上注明是joint venture status. 然后按照各自占有business的百分比来分担income和losses. 每个人都需要填写一张Schedule-C.

报税的软件,用 Turbotax Deluxe Online 就可以. 对于简单的税务来说足够了, 没有必要用turbotax small business edition。不过,如果做了几年的business后,特别是有LLC的话,还是要用small biz edition的。turbotax 用online的就好,因为可以保持历史记录。这样,每年做税的时候,上一年的一些信息就都自动填充了,比如说personal info,dependents等。

虽然sole proprietorship非常简单且不用注册公司,但如果收入比较多的话,注册公司还是有不少好处的, 见下:

1. 有些客户公司不和个人做,只做corp to corp,要求保险等等

2. 养老金选择多,美国开公司可以做solo 401K,deferred pension plan等. 理论上可以给自己开很少的工资,其他大部分钱都放进去延税。比如solo 401K,除了你自己能放最多$17,500外,还可以以公司match的形式再放很多,只要两者加起来不超过$51,000/yr就行。

关于 solo 401K怎么上以及用哪家银行的问题,我根据我自己的经验写过一篇详细的VIP文章,如果您是VIP会员,欢迎查看:
https://www.advancedj.com/vip/topic?id=69

3. 报税的时候,被美国税局audit的相对概率小。
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